T4 内部統制 / IFRS / RCM · 監査法人 · 2026-05-18

ITGC IT 全般統制 4 領域 32 項目監査法人上場会社

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直答: ITGC 4 領域は (1) 開発変更管理、(2) 運用管理、(3) アクセス管理、(4) 外部委託管理。各 8 項目 = 計 32 項目。

プレビュー (全 6 件中 3 件)

開発変更管理 8 項目

要件 / 設計 / 開発 / テスト / 承認 / リリース / バック / 文書

出典: 監基報 315 付録 + Cobit

運用管理 8 項目

ジョブ / 監視 / バックアップ / 障害 / 容量 / 構成 / DR / ログ

出典: ISO 27001

アクセス管理 8 項目

認証 / 認可 / 特権 / SoD / レビュー / 退職時 / 監査ログ / MFA

出典: NIST 800-53

外部委託管理 8 項目

SLA / SC / 監査権 / 再委託 / 終了時 / 個情 / セキュリティ / 報告

出典: 監基報 402

クラウド (IaaS/PaaS/SaaS) 統制適用マトリクス

責任共有 / 業者統制 vs 自社統制

出典: ISO 27017

ITAC (IT 業務処理統制) 連携 8 例

ITGC ↔ ITAC 依存関係

出典: JICPA 実務指針

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一次資料 / 出典

JICPA 監基報 315 リスク評価付録 · JICPA
ISO/IEC 27001 · ISO

ITGC IT 全般統制 4 領域 32 項目 監査法人 上場会社